市税务局

国家税务总局上海市税务局

基本情况介绍

 

结合国税地税征管体制改革要求，国家税务总局上海市税务局新市局机关共设立16个内设机构，另有3个党及纪律监察的工作机构整合后暂予保留，待总局明确；设立9个派出机构，4个事业单位；下设16个区局。其中： 9个派出机构职责分别为：第一税务分局负责全市列名大企业税收服务和管理，第二税务分局负责出口退税服务与管理，第三税务分局负责银行、保险等金融机构和国家级要素市场税收征管，第四税务分局暨12366上海（国际）纳税服务中心，负责纳税服务、税法宣传、纳税咨询，并承担国家税务总局“一带一路”、“长江经济带”税收咨询和国际交流等功能；1个市稽查局和4个直属稽查分局，负责全市税务稽查。另外，还有信息中心、税收科学研究所、税务干部学校、机关服务中心4个直属事业单位；16个区税务局承担本行政区域内企事业单位的税收征收管理职能。

截至2018年9月底，全市税务系统在编公务员10475人，其中中共党员5969人，占比57%。全市办理税务登记的企业共计175万户。 

2018年，面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革任务，市税务局主动攻坚克难、坚持依法征收、加强组织领导、强化责任意识，努力克服高基数增长压力、结构性减税等带来的不确定因素，全力确保平稳有序增长和国家税收安全。2018年1-10月，本市税务部门组织的税收收入完成12775.7亿元，同比增长7.3%。其中，地方级收入完成5630.7亿元，同比增长6.3%。

国家税务总局上海市税务局

自我评价材料

 

一、组织税收收入

2018年，面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革任务，市税务局主动攻坚克难、坚持依法征收、加强组织领导、强化责任意识，努力克服高基数增长压力、结构性减税等带来的不确定因素，全力确保平稳有序增长和国家税收安全。2018年1-10月，本市税务部门组织的税收收入完成12775.7亿元，同比增长7.3%。其中，地方级收入完成5630.7亿元，同比增长6.3%。

二、落实税收政策

减税政策普惠面持续扩大。2018年1至8月，免征增值税优惠政策纳税人35.1万户，免征增值税额8亿元左右。2018年二季度预缴申报数据显示，享受小微企业所得税优惠政策的企业达17.4万户，同比增长9.4%、增加1.5万户；减免企业所得税21.1亿元，同比增长39.6%；其中，应纳税所得额在50万到100万之间，由于政策扩围而享受优惠政策的企业为4257户，合计减免所得税4.5亿元。

企业运营成本持续降低。2018年以来，全市享受改制重组土地增值税优惠政策企业33户，涉及土地增值税近2800万元。享受改制重组契税优惠政策企业216户，累计减免契税2亿元。享受物流企业仓储用地税收优惠政策的企业214户，减免城镇土地使用税695万元。5月以来，营业账簿减免印花税政策减免税收超过3052.67万元。截至2018年9月底，本市办理出口退（免）税1220.38亿元，其中：退税678.16亿元，同比增长9.02%；免抵调库542.22亿元。顺利完成9千余户企业启用成品油发票管理新模块，并实现首日成品油发票开具成功、首月成品油消费税申报顺利的目标。在全市涉企软件开发商和服务商中，开展无收费依据、超范围、超标准收费、变相收费等问题专项自查，并自7月19日起，全市范围内纳税人全部使用免费数字证书或其它免费身份认证方式。

三、推进税收改革

增值税改革深化推进。5月1日增值税三项改革措施推出以来，改革红利持续释放。据统计，全市共有74万户增值税一般纳税人受惠于税率下调，5-8月净减税88.8亿元；累计已有6560户一般纳税人转登记为小规模纳税人，减税规模1691.2万元。截止到9月30日，已办结2776户先进制造业、现代服务业符合条件的企业期末留抵税额退税申请，退税89.3亿元，其中符合高新技术、《中国制造2025》等优先条件的企业退税占比超过50%。以上三项措施合计，为本市增值税纳税人减轻税收负担178亿元。

环保税法成功落地。会同市财政、环保等部门，扎实推进环境保护税落地准备工作。4月1日，本市开出全国首张环境保护税税票，标志着环境保护税在全国顺利实施。截至上半年，全市共有环保税申报户数2800余户，申报环保税应纳税额3.7亿元，减免2.5亿元，实交税额1.2亿元。税费对接平稳有序，绿色发展效应初步显现。

个人所得税改革稳步推进。建立健全个税改革专项领导小组等协调推进机制，按照“挂图作战、对表推进、既对表更要对标”总体思路，稳步推进个税改革。10月8日是个人所得税过渡期政策实施的首个工作日，本市个税申报和缴纳均已按新的5000元基本减除费用标准和新的个人所得税税率表执行。经测算，2018年10月1日起实施的改革过渡期政策，对本市第四季度个税收入规模的减收影响约为95亿元。

四、服务自贸试验区和科创中心建设

积极主动服务自贸试验区建设。在推动支持上海自贸试验区建设各项税收政策落实落地落细的同时，积极研究自贸港税收政策，启动相关课题研究。根据市委、市政府工作部署，积极配合市有关部门起草完善自贸港实施方案。开展自贸区条例修订工作。按照市政府、市人大的部署，开展“税收管理”章节修订工作，提出《上海自贸试验区条例》的修订意见。按照市政府的要求，对税务部门在自贸试验区建设中五年来的工作推进情况进行总结，并及时报送市政府。

支持科创中心建设成效显著。2018年二季度预缴申报数据显示，本市固定资产一次性扣除享受户数为882户，比上年同期增长116.18%、增加474户；加速折旧额11.34亿元，比上年同期增长313.87%、增加8.6亿元。在2017年度企业所得税汇算清缴中，12890户企业享受研发费加计扣除优惠，加计扣除金额671.84亿元，扣除金额同比增长了43%；3310户企业享受高新技术企业优惠，减免所得税160.97亿元。17户创业投资公司享受投资抵扣优惠，合计抵扣应纳税所得额1.5亿元，减免企业所得税3600余万元；174户企业享受技术先进型服务企业税收优惠，减免所得税5.1亿元。共609户企业申报享受了软件、集成电路相关企业所得税优惠政策，合计减免企业所得税82.93亿元，同比增长了42%。5月1日起，税收递延型商业养老保险试点政策正式在本市试点，享受政策人数目前累计超过3563人，税前扣除金额为138.8万元，并实现了养老保险信息申报的自动预填。继续落实商业健康保险税收优惠政策，享受税前扣除人数目前累计超过12.3万人次，税前扣除金额2450万元。

五、落实“放管服”改革

认真贯彻落实全国深化“放管服”改革、转变政府职能电视电话会议精神，执行好税务总局新推出的优化税收营商环境“10条措施”，全力打造税收领域“放管服”升级版，着力优化税收营商环境。深入基层开展“大调研”，在收集253条意见建议的基础上，制发《优化营商环境 提升纳税便利度实施方案》，推出六方面28条创新征管、服务举措。截至2018年10月，24项举措已落地见效，4项举措因需要制度性安排或属于长期推进工作，正在稳步推进中。其中一些创新举措包括：

一是提速度：推出新办企业涉税事项当天办结。实现新办企业开办10个法定义务事项和首次领用发票，由10个工作日压缩为当天办结、由跑4个窗口整合为1个窗口、由提交17项材料减并为4项材料、由填写10余张表格简并为1张表格，并顺利对接企业注册“一窗通”服务平台。自2018年1月31日全面推行以来，累计受理19.2万户新办企业申请，平均办理时间30分钟，其中，线上受理约占90%。

二是简流程：优化跨区迁移涉税业务办理。在全国首创以“变更登记”代替“注销登记”方式，实现本市企业跨区迁移快速办理。通过设置全市集中受理点，归口接受企业跨区迁移申请，做到迁出地分局在5个工作日内完成全部迁出手续，迁入地分局提供户管注册7个事项“一站式”办结服务，实现迁移办理“一步到位”。自2018年2月28日实施以来，全市累计办理跨区迁移7380户（次）。

三是破瓶颈：实现企业注销流程提质增效。在税务总局指导下，于9月10日起率先试行新注销税务登记管理改革方案，打破各部门之间、各税种之间、前后台之间的业务藩篱，集成整合26项前置事项和税务登记办理，形成“一次告知、一窗通办、一站办理”的新管理模式。按照“分类分级”管理原则，分“简易、快速、一般”三类情况处理注销申请，实现简易流程当场办结，快速流程10个工作日内办结，一般流程15个工作日内办结。9月10日到9月30日，全市共受理13850户注销申请，已注销9954户，办结率71.87%，其中当场办结6002户，注销难问题得到初步解决。

四是重集成：落实不动产登记“全•网•通”服务改革。2018年1月以来，市税务部门会同市不动产登记局、市房管局，通过“一口受理、内部流转、并联审批、统一时限”，将税务审核环节由原定的10个工作日大幅压缩至3日内办结，已办结房地产涉税事项逾8万笔。

五是促双创：实施“银税互动”服务新模式。与银监部门、45家在沪银行机构签订合作协议，银税交互数据达到153万余项，上海辖区内银行各类银税合作产品涉及小微企业贷款余额137亿元，为小微企业节约利息成本、抵押及担保费1.3亿元，进一步实现了“企业有发展、银行有效率、纳税更诚信”的良性互动。

六是铺网路：探索电子税务局建设。打造智能高效的企业网上办税服务厅，实现企业网上申报率99%以上；7大类237个涉税事项实现全流程网上办理模式，覆盖涉税事项90%以上，平均网上办理率超过95%，日均减少全市办税服务厅窗口人流3.3万人（次）。推出了包括大厅流量、网上预约、微信取号等53个服务项目，实现纳税人网上服务“随时随地”享受。在“网上全通办”基础上，实现31个事项的全市通办，方便纳税人就近办理。在上海税务微信公众号推出掌上智能咨询，形成网上、掌上、线上 “三位一体”智能咨询新模式，当年累计提供咨询服务76.1万余人次。成功开展车辆购置税“离厅式”自助办税试点，打响车购税服务品牌。在全国范围内率先推行国际贸易“单一窗口”出口退税在线申报试点，并自2018年起在全市范围全面推广，目前已有近1.4万户出口企业在线申报退税，半年来减少逾1亿项重复录入项目。

七是筑围栏：建设精准打击的发票防控体系。围绕加强“放管服”后续管理水平，针对增值税发票等高风险领域，不断完善大数据支撑下的增值税发票“电子护栏”建设。截至2018年10月，共筛查出恶意虚开增值税专用发票风险纳税人8358户，查有问题的7145户，识别准确率超过85%，其中5980户已走逃（失联）；共筛查虚开增值税普通发票风险纳税人1064户，查有问题的1004户，识别准确率超过94%，涉及开票金额高达144亿元。

八是强监管：形成打虚打骗高压态势。为进一步营造公平公正诚实守信的市场环境，全力查处四部委联合部署的骗税虚开案件，其中，上海共有涉案企业1826户，主办骗税串案1个、虚开团伙案2个，截至8月底，已完成其中1395户企业的查处工作，涉案金额916.1亿元，税额133.3亿元。扎实推进央批“4.16”专案，涉案2001户企业全部定性虚开发票，移送司法机关处理，认定虚开增值税发票28.7万份，发票金额310.6亿元，发票税额52.7亿元。与公安部门密切配合，破获了“4.17”特大洗票虚开增值税专用发票团伙案等6起重特大案件，抓捕犯罪嫌疑人337名，涉案金额388亿元。

九是保大局：全力做好进博会服务保障工作。专门成立“进口博览会涉税支持保障工作小组”，研究制定进博会涉税支持保障工作方案。系统分析梳理展品保税展示、现场销售、涉税优惠等问题，推动现场销售相关模式和政策研究及落地。搭建增值税电子普通发票开具服务平台，增强开票、用票体验，为首届进博会打造新的亮点，并联合商业银行及参展企业，完成“展中销售”试点开票，为本次“6+365”线上线下展示交易平台及今后进博会在上海召开和升级奠定基础，提供了可复制的经验。

六、推进国税地税征管体制改革

按照党中央、国务院关于国税地税征管体制改革的部署，在国家税务总局和上海市委、市政府的坚强领导下，全市税务系统牢固树立大局意识，自觉提升思想站位，立足地区实际，高标准、高质量、高效率推进新机构挂牌、“三定”规定落实、非税收入征管职责划转等各项重点工作。截至目前，市、区两级新税务机构均已顺利挂牌，系统切换和流程调适实现有序衔接；市、区两级税务机关党组顺利转为党委；市区二级税务部门“三定”暂行规定已落实到位，各部门的机构设置、职能划转、人员转隶、工作交接等均顺利完成。非税收入征管职责划转正在紧锣密鼓推进当中。

市、区两级税务机构挂牌工作顺利完成。根据国家税务总局统一部署，本市税务系统新机构挂牌工作分批有序完成，6月15日，市局层面首先完成新机构挂牌；7月5日，市局下辖16个区级税务局统一举行挂牌仪式、完成挂牌工作；8月15日，市局各派出机构、事业单位撤换临时标识牌，正式挂牌；9月30日，各区税务局内设机构和派出机构统一挂牌。挂牌后，上海税务系统一方面确保行政运转有力有序、有效衔接，及时做好新印章启用、公文文书调整规范、办公系统和税务网站切换更新、金税三期系统配置等系列配套工作；另一方面确保纳税服务提质增效、不断不乱，通过税务网站、微博、微信等渠道，对各区局及其所属分局办税服务厅名称、服务范围、办公地址、联系电话进行了统一公告。各区局所有办公场所原国、地税标识均清理换新，办税服务厅办税窗口设置、人员系统授权、设施设备配置统一规范，表证单书、业务印章、发票、税票调配到位。

市、区两级税务机构“三定”规定全面落实。在落实“三定”规定的过程中，上海市税务局坚持统筹机构改革和征管改革，以优化机构职能和资源配置为重心，确保与税费征管职责相匹配、与提高税费治理能力相适应。注重程序和内容规范，严格把控质量关，努力实现机构设置更加科学、职能更加优化、运行更加高效、资源配置更加合理。

社保和非税收入征管职能划转有序推进。针对上海在社保和非税收入征收体量大、起点低、无经验等情况，积极协调市政府专项组建立社会保险费和非税收入征管职责划转工作协调机制，及时组建工作专班，制定职责划转工作实施方案，形成任务分解表，做到工作事项、责任部门、时间节点、任务要求“四明确”。目前，动员部署、联合调研、费源摸底、组织培训等准备工作已全面完成，已提请市政府下发了职责划转实施意见和工作方案，征管系统和信息共享平台建设工作加速推进，税费协同管理和便民缴费措施进一步优化，其他各项工作正稳步推进。

七、推进全面从严治党和队伍作风建设

党建工作围绕中心服务大局。以落实党组向党委改设工作为契机，紧紧围绕党中央、国务院、上海市委、市政府、国家税务总局重大决策部署，充分发挥党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，以党建工作成效服务改革发展大局。开展“改革先锋 岗位建功”主题实践活动，聚焦国税地税征管体制改革、深化“放管服”、优化营商环境等重大改革实践，通过“三学”“三亮”“三创”等举措，在系统内形成“政治过硬、本领高强、作风优良”的示范效应。构建优秀科所和科所长、优秀青年大学生、基层服务明星、优秀工作组和工作组长主题竞赛活动，构建“四位一体”创先争优体系。持续推进 “岗位建新功、党员见行动”活动，各办税服务厅党支部结合“便民办税春风行动”，切实履行“最多跑一次”等服务承诺，进一步汇聚起基层党组织、党员干部服务改革发展的智慧和力量。

“大调研”工作取得实效。开展“不忘初心，牢记使命，勇当新时代排头兵、先行者”大调研，并将之贯穿作风建设和队伍建设始终，全覆盖、不重复、多维度地深入基层调研，全面梳理纳税人和基层干部反映的难点、痛点、堵点问题，针对性解决问题、化解矛盾，推动工作改进、作风转变和效能提升。截至9月底，全系统30个调研主体共开展各种形式的调研2.3万次，调研对象6.1万个，调研主体和调研对象实现“全覆盖”；共收集各类问题16671个，建议2995余条，已解决问题13159个，解决率达79%；其他部门转办我局的复杂重大问题12个，均已全部处理完毕。在此基础上，建立了推进解决市局层面和市税务系统基层单位复杂问题的操作方案、关于提升窗口办税效率工作方案等一系列长效制度，问题解决流程更趋规范。

党风廉政和反腐败深入推进。围绕建设纵合横通强党建机制体系，探索建立重点工作电子档案库和“党风廉政建设责任制、监督执纪‘四种形态’、问责、绩效管理”四本工作台账，加强“两个责任”痕迹化、档案化、规范化管理。落实“下抓两级 抓深一层”工作机制，通过约谈问责、联系督责、评议述责，完善责任传导“闭合环”。实施2轮基层单位巡察，并对去年已完成巡察的3个基层单位开展“回头看”专项巡察，构建“一体谋划、一体部署、一体推进”市区两级巡察工作体系。平稳上线内控监督平台，已累计发现系统性问题202个，经过有效应对及联动整改，平台扫描出的税收执法过错信息数量逐月下降，环比降幅达到25%以上，内部监督严管理、控风险、治未病、保平安的积极作用得到有效发挥。

八、开展“不忘初心、牢记使命，贯彻落实党的十九大精神”学习实践活动

专题学习讨论强党性。深入学习贯彻党的十九大精神，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作。结合推进“两学一做”学习教育常态化制度化，以学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会精神和《习近平谈治国理政》第一、第二卷作为“三会一课”等政治理论学习的重要内容，真正做到学深悟透、学懂弄通。开展“践行新思想 逐梦新时代”学习习近平新时代中国特色社会主义思想诵读活动，以“全员通读+重点精读”的形式开展诵读，在广泛开展诵读活动的基础上拍摄诵读视频，以诵读为载体，进一步带动广大党员干部加强理论学习，提升党性修养。

线上答题联赛掀热潮。创新学习教育形式，借助互联网直播平台，利用直播、微信“双向”互动模式，开展“初心践使命、建功新时代”线上答题联赛，上下半年两个赛季8场联赛累计吸引约2.6万人次主动实名参与，产生互动留言19万余条。参赛者从60后横跨至90后，在系统掀起学习新热潮，进一步调动了广大党员干部参与的积极性，引导他们主动融入大局，做到学以致用，用以促学，学用相长，进而更好地服务税收改革发展。

理想信念教育学先进。以党支部为单位，组织广大党员参观“从石库门到天安门”美术作品展、《跨越时空的井冈山精神》主题展览及电影《厉害了，我的国》，组织参与全市“不忘初心、牢记使命，贯彻落实党的十九大精神”征文及“2018我的电影党课”主题活动，见证党的光辉历程，感受祖国的伟大复兴。组织集中观看电影《邹碧华》，组织开展向优秀共产党员、复旦大学教授钟扬同志学习的活动，组织观看《榜样3》专题节目，学习时代英模人物的先进事迹，凝聚奋进力量。